상속세 증여세 취득세 지방세에 대한 가이드(2024개정)

728x90

2024년, 한국 정부는 상속세 개편을 25년 만에 대대적으로 시행합니다.

이번 개편은 세율, 공제 한도, 과세 체계 등 여러 측면에서 변화를 줌으로써

조세 체계의 합리화와 세부담 경감을 목표로 합니다.

여기서는 상속세를 비롯한 증여세, 취득세, 지방세의 주요 변화와 그에 따른 전략을 살펴보겠습니다.

1. 상속세

상속세율 조정

기존 상속세율은 과세표준에 따라 10%에서 50%까지 적용되었습니다.

새로운 세율은 다음과 같이 변경됩니다.

- 2억 원 이하: 10%

- 2억~5억 원: 20%

- 5억~10억 원: 30%

- 10억 원 초과: 40%

이로 인해 최고세율이 50%에서 40%로 낮아지며, 상속세 부담이 경감될 것으로 예상됩니다.

자녀공제 상향

자녀 1인당 상속세 공제가 현행 5000만 원에서 5억 원으로 상향됩니다.

이는 자녀가 많은 가구의 세금 부담을 크게 줄여줄 것입니다.

배우자 공제는 기존과 동일하게 5억~30억 원 범위 내에서 유지됩니다.

기타 공제 항목

기초공제는 2억 원으로 유지되며, 자녀공제와 일괄공제 중 선택할 수 있습니다.

금융재산 공제 또한 최대 2억 원까지 가능합니다.

2. 증여세

증여세 기본공제

2024년부터 혼인이나 출산 시 증여받는 재산에 대해 추가 공제가 적용됩니다.

기본 공제 5000만 원 외에도, 추가로 1억 원의 증여재산 공제를 받을 수 있습니다.

이는 직계존속으로부터 증여받는 경우에 해당하며, 혼인일 전후 2년 이내 또는

자녀 출생일부터 2년 이내에 적용됩니다.

증여세 세율

증여세율은 과세표준에 따라 10%에서 50%까지 적용됩니다.

증여세 또한 상속세와 유사한 공제 항목과 절차를 따릅니다.

3. 취득세

취득세율

부동산 취득 시 부과되는 취득세는 1%에서 4%까지 차등 적용됩니다.

주택의 경우, 1 주택자는 1~3%의 세율이 적용되며,

다주택자는 주택 수에 따라 더 높은 세율이 적용됩니다.

취득세 감면

신혼부부가 첫 주택을 구입할 경우, 취득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

이는 생애 최초 주택 구입 시 적용되며, 일정 금액까지 감면됩니다.

4. 지방세

종합부동산세 개정 보류

정부는 다주택자에 대한 종합부동산세 중과세율을 폐지하려 했으나,

부동산 시장의 상황을 고려해 이번 개정안에 포함하지 않았습니다.

종합부동산세는 당분간 현행 세율을 유지합니다.

지방세 기타 변경 사항

지방세는 각 지자체별로 다르게 적용될 수 있으며, 주요 변경 사항은 해당 지자체의

공지사항을 참고해야 합니다. 일부 지방세는 감면 혜택이 존재하므로, 미리 확인하는 것이 좋습니다.

5. 절세 전략

상속세 절세 전략

상속세를 절감하려면 사전 증여를 고려해 볼 수 있습니다.

생전에 자산을 미리 증여하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.

또한, 상속주택을 무주택 자녀에게 상속하면 취득세 특례를 받을 수 있습니다.

증여세 절세 전략

증여는 기본 공제 한도를 잘 활용하는 것이 중요합니다.

매년 기본 공제를 최대한 활용하여 증여할 경우, 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.

또한, 혼인이나 출산 시 추가 공제를 받는 것도 좋은 절세 방법입니다.

취득세 절세 전략

취득세 감면 혜택을 받기 위해서는 신혼부부, 생애 최초 주택 구입 등 각종 특례를 잘 활용해야 합니다.

취득 전 관련 법규와 혜택을 충분히 검토하는 것이 필요합니다.

지방세 절세 전략

지방세 감면 혜택을 받기 위해서는 해당 지자체의 공지사항을 잘 살펴보고,

적용 가능한 감면 혜택을 놓치지 않도록 해야 합니다.

이번 상속세 개편으로 인해 많은 변화가 예상되므로, 세금 관련 사항은 전문가와 상담을 통해

정확하게 이해하고 준비하는 것이 중요합니다. 이번 포스팅이 여러분의 세금 절감에 도움이 되길 바랍니다.